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相続対策の中で生命保険は、「民法上は相続財産ではないが、税法上は“みなし相続財産”となる」という独自の性質を持っています。特に「500万円×法定相続人数」の非課税枠は、相続税の節税や円滑な資産分割に大きなメリットをもたらします。   本記事では、生命保険を活用した3つの相続対策（分割・納税資金・節税）をわかりやすく解説し、相続トラブルの回避や税負担軽減につながるポイントを詳しく紹介します…

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「相続は民法と税法、どちらのルールに従えばいいの？」 実は、ここを正しく理解していないことで、相続トラブルや想定外の税負担が発生するケースは少なくありません。 民法は、誰が何を相続するかといった「権利関係」を定める法律であるのに対し、相続税法は「税金の計算ルール」に関する法律です。 この2つの法律には考え方にズレがあり、放棄・贈与・養子・生命保険・不動産の評価など、さまざまな場面で扱いが異なります…

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相続で土地の評価を大幅に下げられる「小規模宅地の特例」は、相続税対策の中でも効果が非常に大きい制度です。要件を満たすことで最大80％の評価減が可能になり、相続税の負担を大幅に軽減できます。   しかし、その効果が大きい分、適用要件や税務署の審査は厳格です。本記事では、特例の仕組み、種類、適用要件、注意点をわかりやすく解説し、相続計画を立てる際のポイントをまとめます。   不動産…

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養子縁組は、相続税の節税や相続人間の公平な財産分配を実現する有効な手段のひとつです。   普通養子縁組では法定相続人の数を増やすことができ、相続税の基礎控除や生命保険・退職金の非課税枠を拡大することが可能です。一方で、家族間のトラブルや2割加算の課税リスクなど注意点も少なくありません。   本記事では、養子縁組を利用した相続対策のメリット・デメリット、適用時の注意点やポイントを…

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相続は、現金や不動産などの資産だけでなく、借金やローン、連帯保証といった負債も対象になります。うっかり相続を承認すると、予期せぬ多額の借金を背負う可能性があるため、早めの判断が重要です。   本記事では、借金相続の際に選べる「相続放棄」「限定承認」「単純承認」の3つの方法を詳しく解説します。   さらに、限定承認のメリット・デメリット、申立ての手続きや注意点、失敗事例とその対策…

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