遺言書、相続税対策、生前贈与、土地評価、登記など。
相続対策とは、遺産分割や納税資金、節税、不動産整理、事業承継など幅広い分野にわたる総合的な取り組みです。1つの対策だけに偏ると、他の相続対策へ悪影響を及ぼし、家族間トラブルや「争族」を招く恐れがあります。 本記事では、相続対策の全体像と優先順位、遺産分割対策・節税対策・不動産対策・事業承継対策のポイントや注意点を分かりやすく解説します。現状を整理し、円満な相続を実現するための基本ステ…
相続対策の中で生命保険は、「民法上は相続財産ではないが、税法上は“みなし相続財産”となる」という独自の性質を持っています。特に「500万円×法定相続人数」の非課税枠は、相続税の節税や円滑な資産分割に大きなメリットをもたらします。 本記事では、生命保険を活用した3つの相続対策（分割・納税資金・節税）をわかりやすく解説し、相続トラブルの回避や税負担軽減につながるポイントを詳しく紹介します…
「相続は民法と税法、どちらのルールに従えばいいの？」 実は、ここを正しく理解していないことで、相続トラブルや想定外の税負担が発生するケースは少なくありません。 民法は、誰が何を相続するかといった「権利関係」を定める法律であるのに対し、相続税法は「税金の計算ルール」に関する法律です。 この2つの法律には考え方にズレがあり、放棄・贈与・養子・生命保険・不動産の評価など、さまざまな場面で扱いが異なります…
相続で土地の評価を大幅に下げられる「小規模宅地の特例」は、相続税対策の中でも効果が非常に大きい制度です。要件を満たすことで最大80％の評価減が可能になり、相続税の負担を大幅に軽減できます。 しかし、その効果が大きい分、適用要件や税務署の審査は厳格です。本記事では、特例の仕組み、種類、適用要件、注意点をわかりやすく解説し、相続計画を立てる際のポイントをまとめます。 小規模宅地の特例とは…
養子縁組は、相続税の節税や相続人間の公平な財産分配を実現する有効な手段のひとつです。 普通養子縁組では法定相続人の数を増やすことができ、相続税の基礎控除や生命保険・退職金の非課税枠を拡大することが可能です。一方で、家族間のトラブルや2割加算の課税リスクなど注意点も少なくありません。 本記事では、養子縁組を利用した相続対策のメリット・デメリット、適用時の注意点やポイントを…
相続は、現金や不動産などの資産だけでなく、借金やローン、連帯保証といった負債も対象になります。うっかり相続を承認すると、予期せぬ多額の借金を背負う可能性があるため、早めの判断が重要です。 本記事では、借金相続の際に選べる「相続放棄」「限定承認」「単純承認」の3つの方法を詳しく解説します。 さらに、限定承認のメリット・デメリット、申立ての手続きや注意点、失敗事例とその対策…
今回は「相続と生命保険」についてです。 生命保険は、相続税の非課税枠があったり その独自の性質により、相続対策に有効な ところが多くあります。 その特徴や相続対策に対策に有効な部分と、 又その注意点などをまとめてみました。 保険金が相続税になる契約形態 受け取る生命保険金は、契約形態によって かかる税金の種類が、相続税の場合、 贈与税の場合、所得税・住民税…
不動産を相続する際に必ず知っておきたいのが「相続税評価額」と「土地の5つの価格」です。 相続税はこの評価額を基準に算出されますが、土地には複数の価格が存在し、それぞれの役割や計算方法が異なります。本記事では、相続税評価額の仕組みと**5つの土地価格（実勢価格・公示価格・基準地価・固定資産税評価額・路線価）**をわかりやすく解説し、遺産分割時にどの価格を基準にするべきかも詳しく紹介しま…
今回は、「配偶者が相続するときのポイント」についてです。 相続において配偶者は、常に強く優遇されています。 相続する割合も常に一番多く、 更に相続税は優遇され低く抑えらています。 相続税が優遇されているといっても、配偶者に多くを 相続するのが得策ではない場合もあります。 又、２０１８年の民法の改正で「配偶者居住権」という制度が 創設され２０２…
遺言は、自分の想いを家族や大切な人に正しく伝え、相続トラブルを防ぐための重要な手段です。 この記事では、公正証書遺言・自筆証書遺言・秘密証書遺言の違いやメリット・デメリット、2020年から始まった自筆証書遺言保管制度、無効を防ぐための書き方、遺言執行者の役割、付言事項の書き方まで分かりやすく解説します。 遺言とは？その役割と必要性 遺言とは、自分の死後における財産や身分に関する意思を…
ファイナンシャルプランナー塩川
・CFP（FP上級資格） ・NPO法人相続アドバイザー協議会 認定会員 ・不動産後見アドバイザー（全国住宅産業協会認定） ・高齢者住まいアドバイザー（職業技能振興会認定） ・宅地建物取引士 ・証券外務員1種
